Tout savoir sur le plan comptable frais bancaire !

Le plan comptable frais bancaire est un document qui regroupe l’ensemble des comptes d’une entreprise. Il permet aux dirigeants de connaître la situation financière de leur société. Le plan comptable est obligatoire pour toutes les entreprises, quelle que soit leur taille.

Il existe plusieurs types de plans comptables : le plan comptable général (PCG), le plan comptable des associations et fondations, le plan comptable agricole et le plan comptable des professions libérales. Nous allons voir en détails dans cet article comment créer un plan comptable frais bancaire.

Les principaux comptes bancaires impliqués dans les frais bancaires

Quels sont les principaux comptes comptables bancaires impliqués dans les frais bancaires ? Découvrez les différents comptes qui sont souvent à l’origine des frais bancaires. Les principaux comptes souvent impliqués dans les frais bancaires sont :

• Le compte courant : il s’agit du principal compte sur lequel vous pouvez effectuer certaines opérations comme un dépôt ou une récupération d’un montant d’argent considérable. En cas de litige avec votre banque concernant son utilisation, vous pourriez être contraint à payer des indemnités qui peuvent être très onéreuses.
• Le chèque : si vous disposez d’un chèque en bois, alors vous payez des intérêts sans que ce soit forcément justifiée selon la loi. Le chèque en bois est un chèque impayée ou mal encaissée par la banque suite à une erreur du client concernant le montant inscrit au dos du chèque (montant insuffisant).

Il faut savoir que la plupart des opérations effectuées par un client entraînent des frais de tenue de compte, notamment le dépôt et la récupération d’une somme d’argent. Si vous ne faites pas attention, cela peut engendrer une augmentation de votre facture mensuelle, ce qui est particulièrement gênant pour une personne dont le salaire n’est pas très élevé. Il est donc recommandé de faire attention aux différents types de frais qui peuvent être facturés par votre banque afin de trouver celui qui correspond le mieux à votre situation

Les avantages des comptes bancaires et leur impact sur les frais bancaires

D’après une étude de l’association des banques suisses (ASB), les clients qui disposent d’un compte bancaire dédié à leur entreprise ont généralement des frais bancaires moins élevés que ceux qui utilisent le compte personnel de la même personne. Dans cette étude, les clients dont les revenus annuels sont supérieurs à 250 000 francs ont enregistré un coût total moyen pour les services bancaires de 578 francs par an. Ce chiffre est inférieur à celui du client moyen (1 029 francs) et aux clients avec un revenu annuel inférieur (2 990 francs). Par contre, ceux qui ne possèdent pas de compte dédié ou personnel ont des frais plus élevés, allant jusqu’à 1 100 francs par an.

L’ASB explique ce résultat par le fait qu’en utilisant le compte d’une autre personne, il est possible d’effectuer certaines opérations gratuitement : retrait au guichet automatique, virements interbancaires et transfert de fonds. En revanche, avec un compte dédié ou personnel, seuls les retraits au distributeur automatique peuvent être effectués sans frais supplémentaires. Les banques considèrent donc que lorsqu’un client dispose d’un compte individuel ou dédié à son entreprise, elles doivent facturer des frais supplémentaires pour toutes les opérations effectuée sur un autre type de compte.

Comprendre le plan comptable de frais bancaires

La réduction des frais bancaires est un objectif qui peut être atteint de différentes manières, notamment en analysant la politique tarifaire de sa banque. Cet article va vous permettre d’identifier et d’analyser les frais bancaires. Le compte comptable des frais bancaires peut être divisé en trois grandes catégories. 

Les commissions d’interventions : ce sont des frais facturés pour chaque opération effectuée par le client qui ne correspond pas à une opération courante. Ces commissions ne sont pas plafonnées et peuvent donc engendrer rapidement une facture importante.

Les agios : ces intérêts sont calculés sur la base du taux moyen interbancaire majoré d’une marge fixée par l’organisme de tutelle et appliquée au montant total crédité ou débité sur le compte, y compris les frais afférents à cette opération (frais de lettre de change).

Les autres commissions : elles correspondent aux éléments aux autres commissions d’intervention, la commission pour chèques rejetés pour défaut ou insuffisance de provision, la commission proportionnelle au montant du chèque rejetés pour défaut ou insuffisance de provision, la participation forfaitaire aux frais supportés par la Banque lorsqu’elle procède au recouvrement amiable ou judiciaire des chèques impayés, ainsi que l’indemnité forfaitaire représentative de frais en cas de rejet non justifié d’un chèque sans provision.

Le rôle des partenaires bancaires dans la comptabilité des frais bancaires

Rédiger le plan comptable des frais bancaires est une étape importante dans la gestion de l’entreprise. Les banques et les fournisseurs de services financiers sont soumis à des règles strictes en matière de facturation. L’objectif principal de la comptabilité des frais bancaires est d’assurer que les opérations financières soient effectuées conformément aux politiques et procédures du service financier de l’entreprise, ce qui garantit un contrôle efficace des coûts.

Les banques ou les fournisseurs de services financiers doivent également appliquer leur propre politique interne pour la comptabilisation des frais bancaires tels que les intérêts sur prêt, les commissions, etc. Ces règles peuvent varier selon le type d’activité commerciale (service financier) et la nature juridique (sociétés privées ou publiques).

La comptabilisation des frais bancaires consiste à identifier et à classer ces dépenses pour assurer qu’elles soient correctement enregistrées et facturables comme déductibles par l’organisme concerné. Cette classification devrait être cohérente pour tous les types d’opérations effectués par le service financier. De plus, cette classement devrait être suffisamment complète pour couvrir toutes vos opérations, mais pas assez complexe pour ne pas permettre une correction facile.

Les différents moyens de réduction des frais bancaires

La mise en place d’un compte comptable frais bancaire professionnel est un choix qui peut s’avérer judicieux, à condition de respecter certaines règles. Il faut savoir que la gestion d’un compte bancaire professionnel présente de nombreux avantages. Toutefois, les frais liés à ce type de service peuvent être très élevés. Cela est dû au fait que les banques facturent généralement des commissions pour chaque opération effectuée sur le compte bancaire (par exemple pour un virement ou pour une commande) et des frais fixes par mois ou par an.

En outre, il est indispensable de prendre en considération le coût qu’il représente réellement et la capacité financière du client avant de faire son choix. Il existe heureusement plusieurs solutions qui permettent de réduire ces dépenses.

Pour pouvoir profiter d’une tarification plus intéressante, il est possible d’opter pour une banque en ligne, comme Boursorama Banque par exemple qui propose un meilleur rapport qualité/prix que les autres grands groupes bancaires français.

Il existe aussi l’offre Groupama Banque et ses cartes sans contact gratuites ou encore la solution Hello Bank qui propose des offres tout à fait attractives (cartes haut-de-gamme). De plus, il ne faut pas hésiter à comparer les différents prestataires afin de trouver celui qui propose le meilleur prix et dont les services correspondent aux besoins du client.

Quelles différences entre le compte comptable et le compte bancaire des frais bancaires ?

Il est impératif de distinguer le compte comptable des frais bancaires de la banque. En effet, les frais bancaires sont enregistrés au sein du compte comptable des écritures d’achat et/ou de vente qui sont enregistrées. Ainsi, lorsque vous achetez un produit ou une prestation, votre fournisseur va l’acheter à un autre fournisseur qui achètera ce produit ou cette prestation chez un autre fournisseur.

Lorsqu’un client prend rendez-vous pour une prestation, vous devrez prélever le montant correspondant sur votre compte bancaire pour la régler à votre client. De même, lorsque vous vendez un produit ou une prestation à un client, il doit payer par carte bleue ou par chèque son montant sur votre compte bancaire. Cela signifie que lorsqu’un client effectue un paiement dans votre entreprise, il doit être débité de votre compte bancaire.

Il est donc essentiel de distinguer le solde du client et le versement effectué par le consommateur car cela peut avoir des conséquences très importantes : si vos clients ne disposent pas d’assez de fonds pour payer tout ce qu’ils ont commandé chez vous alors vous risquez d’avoir une situation très délicate vis-à-vis des assurances crédit (la garantie accordée aux banques par les compagnies d’assurance).

Il faut savoir que le plan compte comptable frais bancaire est un document obligatoire pour toute entreprise qui réalise des opérations de banque. Il doit être remis à l’organisme bancaire dans laquelle vous faites vos opérations. Ce document est disponible en version papier et en version électronique.