Analyse des flux : ce que vous devez savoir !

L’analyse des flux est une méthode de gestion qui consiste à suivre les flux physiques et financiers d’une entreprise. Cette méthode permet de déterminer les besoins en matière première, en produits finis ou semi-finis, en composants, en matériels et équipements ainsi que les quantités nécessaires pour satisfaire ces besoins.

Elle permet également de déterminer la capacité de production d’une usine ou d’un atelier. L’analyse des flux peut être utilisée pour tout type d’entreprise : industrie, commerce, artisanat…

Quels sont les principaux types de flux financiers à analyser ?

Les flux financiers sont les différentes opérations qui ont une incidence sur le patrimoine d’une entreprise. Les flux entrants et sortants sont des éléments importants, car ils permettent de connaître la rentabilité d’une entreprise.

Quand vous analysez un bilan comptable, vous devez rechercher les différents types de flux financiers à analyser. Les flux entrants sont constitués par les produits : il s’agit des ventes réalisées par l’entreprise et des subventions reçues.

Les flux sortant regroupent les charges : il s’agit du résultat net (différence entre les produits et les charges) et des provisions pour risques et charges. Les autres flux financiers à analyser concernent la trésorerie : il peut s’agir de dépenses ou de revenus non encaissés, ainsi que du poste « disponibilités ». Ces informations complètent le bilan comptable afin de connaître plus précisément la situation financière d’une société.

Comment l’analyse des flux financiers d’une entreprise contribue-t-elle à sa croissance ?

Les flux financiers d’une entreprise sont des mouvements de capitaux qui ont lieu entre les différents types de ressources et qui sont générés par les opérations courantes de l’entreprise. L’analyse des flux financiers permet de connaître la situation financière d’une entreprise ou d’un individu, afin de faire le point sur sa santé financière.

Les flux financiers peuvent être étudiés à plusieurs niveaux : en fonction du cycle économique (la phase expansionnelle, la phase de récession et la phase déflationniste), au niveau sectoriel (dans le secteur industriel, le secteur du commerce et celui des services) ou au niveau géographique (du pays). L’analyse des flux financiers permet également d’étudier les relations existant entre les différentes parties prenantes.

Il est possible de mesurer l’importance relative des acteurs économiques, en fonction de leur importance sur le marché financier ainsi que sur le marché interne. On peut donc déterminer la part que représente chaque acteur sur ce marché. Enfin, il est possible d’analyser l’influence qu’exercent certains acteurs sur un secteur ou une zone géographique donnée. Par exemple, on peut analyser l’impact qu’exerce une banque commerciale par rapport à son environnement concurrentiel local.

Quels sont les outils et techniques disponibles pour analyser les flux financiers ?

Dans cette partie, nous allons vous présenter les principaux outils d’analyse financière qui sont à la disposition des entreprises. Ces outils sont :

• le bilan comptable
• le calcul de l’indice de profitabilité (IP)
• les ratios de rotation des stocks et des créances clients.

Ces indicateurs permettent de connaître la situation financière de l’entreprise et son aptitude à dégager du profit. L’analyse financière va aussi permettre d’étudier la rentabilité et le risque financier de l’entreprise.

Quels sont les différents types d’analyse des flux financiers ?

Cet article va vous présenter les avantages, ainsi que les limites de l’analyse des flux financiers. L’analyse des flux financiers est une technique d’analyse financière qui consiste à suivre les mouvements de flux monétaires entre diverses entités. Les flux financiers peuvent être classés en trois catégories.

Premièrement, les flux entrants : cette catégorie regroupe toutes les entrées d’argent au sein de l’entreprise. La plus connue est la rémunération du travailleur (salaires, primes). Mais on peut également citer le paiement des intérêts par le biais du crédit ou encore la vente d’un produit ou d’un service.

Puis, les flux sortants : cette catégorie regroupe toutes les sorties d’argent au sein de l’entreprise. Elle rassemble principalement toutes les dépenses liées à l’exploitation et aux charges fixes (loyer, fournitures. ). Cependant, il faut savoir que certaines charges comme par exemple le paiement des salaires ne sont pas considérés comme un flux sortant car elles représentent une obligation pour l’employeur.

Enfin, les flux intermédiaires : ce sont des flux dont le montant n’est ni positif ni négatif. Il s’agit notamment du solde entre recettes et dépenses liée à la production du mois ou au cours de la période étudiée.

Quels sont les risques liés à l’analyse des flux financiers ?

Les risques liés à l’analyse des flux financiers sont les mêmes que ceux liés aux autres types d’investissement, tels que le marché boursier et l’immobilier. En fait, ils sont similaires sur certains points, notamment en raison des fluctuations du marché. Toutefois, certaines différences peuvent être notables.

Vous pouvez également perdre de l’argent si vous ne savez pas comment utiliser correctement les modèles d’analyse des flux financiers. Cela peut se produire parce que vous n’avez pas pris le temps de bien comprendre les concepts fondamentaux qui sont impliqués dans le travail avec les ratios et autres indicateurs avancés (AEX, FTSE 100). Vous pouvez également perdre de l’argent si vous utilisez un logiciel inapproprié pour effectuer votre analyse.

Lorsque vous investissez dans des actions ou dans des obligations, vous achetez généralement des titres qui ont une durée de vie limitée (titres dont on peut acquérir facilement). Par conséquent, il est important de tenir compte du risque inhérent au marché financier avant de prendre une décision concernant un instrument donné (par exemple, investir en actions ou en obligations).

Dans quelle mesure une analyse des flux financiers peut-elle aider une entreprise à prendre de meilleures décisions ?

Une analyse des flux financiers est une méthode qui permet d’analyser la valeur de production d’une entreprise afin de déterminer sa rentabilité. Cette analyse peut être faite à l’aide d’un système comptable. La valeur ajoutée est obtenue en soustrayant les consommations intermédiaires et les charges externes aux ventes brutes réalisées, ce qui donne le résultat net.

L’analyse des flux de trésorerie (ou cash-flow) permet d’étudier la capacité d’une entreprise à générer des liquidités grâce à son activité opérationnelle. Elle mesure également la capacité pour une entreprise à générer un excès de trésorerie par rapport au montant des ressources investies (capitaux propres). Les flux de trésorerie sont calculés comme suit:

• La marge brute: Ventes moins coûts directs (matières premières et autres approvisionnements, salaires et cotisations sociales, impôts sur les bénéfices), plus subventions reçues sur investissements corporels et incorpores, moins amortissements sur immobilisations corporelles et incorpores.
• Autres produits: Produits financiers hors exploitation, plus dotations aux amortissements sur immobilisations incorpores, moins reprises sur provisions pour risques et charges hors exploitation.

Les flux nets de trésorerie provenant des activités opérationnelles sont comparables avec le montant total du financement nouveau ou existant utilisé pour financer l’activité opérationnelle; autrement dit, il s’agit du solde des sources internes de financement disponibles après paiement des fournisseurs, clients et autres créanciers externes.